您的位置:主页 > 客户案例 > 客户案例二 >

客户案例二

诚信网投官网下载销售退回后发票如何处理?案

  做账报税全程私教班出纳上岗特训营会计基础与入门实操EPC金税模拟平台(报税、开票、实训认证平台)会计账薄的设置与登记

  工业企业账务处理及纳税申报建筑施工企业账务处理及税务风险专题高新技术企业账税处理与风险管控房地产企业账务处理及税务风险防控

  财务分析实操技能特训(全系列)全面预算编制及管控资金管理实操特训营管理会计初级考试管理会计中级考试

  没找到想学的?提交课程需求

  在我们生活中,交易每时每刻都在发生。但无论是个人之间的交易,还是企业之间的交易,并不是一手交钱一手交货之后就可以万事大吉的。时常会发生由于质量、到货时间、品种等不符合要求而退货的情况。那么企业发生销售退回发票怎么处理呢?

  1.发生销货退回,诚信网投官网下载已开出的发票,如果未跨月,可以收回全部联次作废;如果已经跨月,应开具增值税红字发票。

  2.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)∶一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票。

  ①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专

  用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

  ②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  ③销售方开具专用发票尚未交付,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

  销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  A公司代理B公司产品,从B购买了200W的产品销售并取得专用发票,已认证抵扣。现A公司需要注销,已经售出100W的产品。B公司同意收回A未销的100W产品。

  1.A公司在增值税发票管理新系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》,不填写相对应的蓝字专用发票信息,上传《信息表》。

  4.如取得红字专用发票和填开跨月,需在当月先将进项税额转出,在收到发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

  【案例2】∶境外发生退货,直接销售给境外关联公司的操作WE公司有一家澳大利亚的客户R,今年由于疫情,销售萎缩要求退货。WE公司同意了退货。考虑到这些货物无法在中国市场销售,运回中国费用也比较昂贵,WE打算把这些货物销售给澳大利亚的关联公司WW。

  ⒉货款是否可以由澳大利亚的关联公司WW打给客户R公司,WE公司再把款打给澳大利亚的关联公司WW?

  做账报税是每一个财务人员的看家本领,必备的基本功,没有这项技能简直是对财务工作无从下手。中华会计网校推出新课程—做账报税私教班第七季,涵盖做账、报税、发票、外勤、软件、行业,六大核心技能,助您轻松上岗!点击进入

客户案例

联系我们

联系人:刘经理

电话:400-868-5700

邮箱:97997311@qq.com

公司:诚信网投app下载-诚信网投彩票app下载-诚信网投官网下载

地址: 北京市东城区什锦花园胡同

用手机扫描二维码关闭
二维码